Continuer à travailler après la retraite et avant 70 ans ?
Il peut valoir la peine de faire recalculer sa rente de vieillesse AVS. Nous vous expliquons comment est effectué ce nouveau calcul et comment vous pouvez éventuellement augmenter le montant de votre rente.
Profitez de votre revenu supplémentaire
Si vous avez continué à travailler après l’âge normal de la retraite (âge de référence) et si vous avez moins de 70 ans, vous pouvez faire recalculer une fois votre rente AVS. Ce calcul prendra en considération le revenu de l’activité lucrative réalisé en plus jusqu’au 70e anniversaire. Dans le meilleur des cas, cela peut conduire au relèvement de votre rente de vieillesse AVS jusqu’au montant maximal.
Cette disposition est particulièrement intéressante pour les personnes qui ne perçoivent pas encore de rente complète, ont continué à travailler après l’âge de référence* et ont versé des cotisations supplémentaires à l’AVS – en particulier si elles avaient des lacunes de cotisations. Ces lacunes peuvent par exemple découler d’un séjour prolongé à l’étranger ou de l’absence de versement de cotisations durant les études.
* Remarque sur l’âge de référence :
La réforme AVS 21 a introduit un âge de la retraite uniforme (désormais : âge de référence) de 65 ans pour les femmes et les hommes.
- L’âge de référence est de 65 ans pour les hommes et commence le premier jour du mois suivant le 65e anniversaire.
- L’âge de référence des femmes sera progressivement augmenté de trois mois par an jusqu’en 2028 et sera donc de 64 ans + 6 mois en 2026.
Exemple : une femme née le 16 mars 1962 aura droit à sa rente AVS à partir du 1er octobre 2026.
Comment puis-je faire recalculer ma rente AVS ?
Le nouveau calcul de la rente AVS est uniquement possible pour certaines personnes :
- Il faut avoir continué à exercer une activité lucrative au-delà de l’âge de référence.
- Il faut avoir moins de 70 ans au 1er janvier 2024.
- La rente AVS ne doit pas encore avoir atteint le montant maximal. En 2026, la rente individuelle maximale est de CHF 2’520.– par mois pour les personnes individuelles et de CHF 3’780.– pour les couples. Si votre rente est inférieure à ce montant, vous pouvez demander un nouveau calcul.
- Cette demande ne peut être introduite qu’une seule fois. Réfléchissez donc bien au moment où vous souhaitez l'introduire.
Comment s’effectue la demande ?
Le nouveau calcul de votre rente AVS s’effectue en plusieurs étapes :
- Introduire la demande : introduisez la demande auprès de la caisse de compensation qui verse votre rente.
- Rassemblement des comptes : cette caisse demandera à la Centrale de Compensation (CdC) de la Confédération des informations sur les cotisations sur vos différents comptes AVS.
- Nouveau calcul de la rente : la CdC envoie les données à la caisse de compensation qui a fait la demande. Sur la base des données collectées, celle-ci vérifie si la rente de vieillesse peut être augmentée. Pour ce faire, elle prend en considération le revenu supplémentaire de l’activité lucrative que vous avez réalisé après l’âge de la retraite ou l’âge de référence.
- Vérification et communication : une fois le calcul terminé, votre caisse de compensation vous communique le nouveau montant éventuel de votre rente. Veuillez cependant noter que le nouveau calcul ne conduit pas dans tous les cas à un relèvement de la rente AVS.
Formulaires et mémento
Le formulaire ci-dessous vous permet d’introduire votre demande de nouveau calcul unique de la rente de vieillesse après l’âge de référence :
Si vous souhaitez savoir à l’avance quel sera le nouveau montant de votre rente, vous pouvez introduire une demande de calcul anticipé de la rente si vous continuez à exercer une activité lucrative après l’âge de référence :
Vous trouverez des informations détaillées à ce propos dans le mémento AVS « Nouveau calcul de la rente de vieillesse après l’âge de référence » :
Questions fréquentes sur la poursuite de l’activité professionnelle après l’âge de la retraite (âge de référence)
Quelles sont les déductions applicables aux personnes qui continuent à travailler après avoir atteint l’âge de la retraite (âge de référence) ?
Si vous continuez à exercer une activité lucrative après avoir atteint l’âge de la retraite (âge de référence), les cotisations aux assurances sociales applicables sont en principe différentes de celles en vigueur avant votre départ à la retraite.
Le salaire reste soumis aux cotisations AVS, AI et APG. Une franchise de CHF 1'400.– par mois, soit CHF 16'800.– par an et par employeur, s’applique toutefois. Seule la partie du revenu supérieure à ce seuil est soumise à l’obligation de cotiser.
Les cotisations à l’assurance-chômage (AC) ne doivent plus être versées une fois atteint l’âge de la retraite (âge de référence).
L’assurance-accidents reste en vigueur. À partir d’un temps de travail hebdomadaire d’au moins huit heures, les employé·e·s sont assuré·e·s à la fois contre les accidents du travail et contre les accidents non professionnels.
Bon à savoir : si vous continuez à exercer une activité lucrative après avoir atteint l’âge de la retraite (âge de référence), vous pouvez ajourner votre départ à la retraite auprès de la Caisse de pension GastroSocial jusqu’à la fin de votre activité lucrative, mais au plus tard jusqu’à l’âge de 70 ans. Le maintien de l’assurance est possible, au choix, avec ou sans cotisations d’épargne. Pendant la période d’ajournement, votre avoir de vieillesse continue d’être rémunéré, et le taux de conversion augmente de 0,2 % par année d’ajournement. Vous trouverez dans ce guide de plus amples informations sur les conséquences de la poursuite de l’activité professionnelle au-delà de l’âge de la retraite (âge de référence).
À combien s’élève la franchise AVS après l’âge de la retraite (âge de référence) ?
Pour les personnes qui continuent à travailler après avoir atteint l’âge de la retraite (âge de référence), une franchise AVS de CHF 1'400.– par mois, soit CHF 16'800.– par an, s’applique.
Aucune cotisation à l’AVS n’est prélevée sur les revenus inférieurs à ce montant.
Important : la franchise s’applique par employeur. Toute personne travaillant simultanément pour plusieurs employeurs peut bénéficier de cette franchise séparément auprès de chaque employeur.
Puis-je renoncer à la franchise AVS ?
Oui.
Depuis la réforme AVS 21, les employé·e·s peuvent renoncer volontairement à la franchise AVS. Dans ce cas, les cotisations AVS sont prélevées sur l’ensemble du revenu professionnel.
Il peut être judicieux de renoncer à la franchise lorsque :
- des lacunes de cotisation doivent être comblées,
- la rente AVS actuelle n’a pas encore atteint le montant maximal,
- les revenus supplémentaires doivent être pris en compte lors d’un nouveau calcul ultérieur de la rene.
La renonciation à la franchise doit être notifiée à l’employeur en temps utile.
La franchise AVS s’applique-t-elle plusieurs fois en cas d’emploi auprès de plusieurs employeurs ?
Oui.
La franchise AVS de CHF 1'400.– par mois, soit CHF 16'800.– par an, s’applique par employeur.
Toute personne qui, après avoir atteint l’âge de la retraite (âge de référence), travaille simultanément pour plusieurs employeurs peut faire valoir la franchise séparément auprès de chaque employeur. L’évaluation ne se fonde pas sur l’ensemble des revenus professionnels, mais est effectuée séparément pour chaque rapport de travail.
Ma rente AVS peut-elle être recalculée après l’âge de la retraite (âge de référence) ?
Oui.
Les personnes qui continuent à travailler après avoir atteint l’âge de la retraite (âge de référence) et qui versent des cotisations AVS peuvent, sous certaines conditions, bénéficier d’un nouveau calcul de leur rente AVS.
Les années de cotisation supplémentaires, les anciennes lacunes de cotisation ainsi que les revenus supplémentaires peuvent alors être pris en compte dans le calcul.
Le nouveau calcul n’est pas effectué automatiquement ; il faut en faire la demande (vous trouverez plus d’informations ici).
Puis-je ajourner le versement de mes prestations de la caisse de pension si je continue à travailler ?
Oui.
Si vous continuez à exercer une activité lucrative après avoir atteint l’âge de la retraite (âge de référence), vous pouvez ajourner votre départ à la retraite auprès de la Caisse de pension GastroSocial jusqu’à la fin de votre activité lucrative, mais au plus tard jusqu’à l’âge de 70 ans. La condition préalable est que la demande écrite d’ajournement soit reçue par la Caisse de pension GastroSocial avant que l’âge de la retraite ordinaire (âge de référence) ne soit atteint.
Le maintien de l’assurance peut être demandé, au choix, avec ou sans cotisations d’épargne.
Un ajournement peut avoir un effet positif sur votre future prestation de vieillesse. Pendant la période de maintien de l’assurance, votre avoir de vieillesse continue d’être rémunéré. De plus, le taux de conversion augmente de 0.2 % par année d’ajournement.
Important à savoir :
- Un ajournement de la retraite est possible jusqu’à l’âge de 70 ans au plus tard.
- Pendant la période d’ajournement, il n’y a plus aucun droit à une rente d’invalidité ou à une exemption de cotisations.
- Il est possible d’annuler l’ajournement de la retraite à tout moment par écrit, et le versement des prestations de vieillesse peut être demandé.
Qu’advient-il de ma caisse de pension si je continue à travailler après avoir atteint l’âge de la retraite (âge de référence) ?
Si vous continuez à travailler après avoir atteint l’âge de la retraite (âge de référence), vous pouvez maintenir votre prévoyance professionnelle auprès de la Caisse de pension GastroSocial et ajourner le versement de vos prestations de vieillesse. Le maintien de l’assurance est possible jusqu’à la fin de l’activité lucrative, mais au plus tard jusqu’à l’âge de 70 ans. Pendant cette période, votre avoir de vieillesse continue d’être rémunéré. Selon la solution choisie, la prévoyance se poursuit avec ou sans cotisations d’épargne.